税法规定股东借款需要算利率吗
公司资金周转不开，股东借钱给公司，要收利息吗？
公司向股东个人借款是否付利息得看借款合同的约定，按合同办事。现在好多公司借股东或者其他个人的钱所定的合同都不付利息，这里大部分合同是假的，是为了逃避营业税和个人所得税。因为取得借款利息的个人要按5%缴纳营业税、按20%缴纳个人所得税。
直奔主题，一定要收利息，这是税收筹划的需要。
很多人认为，我是公司的股东，公司现在资金紧张了，我把钱借给公司使用是理所应当的，还要什么利息啊！
从税收筹划的角度来看，这种观点是错误的！
为什么这么说，下面通过具体的数字来比较一下：
根据题主的描述：现在公司的资金紧张，需要从外面借款400万元，按照市场利率15%计算，一年的利息就是400*45%=60万元；另外，公司一直是盈利的，盈利就面临着分红。
假设，题主想从公司拿到60万元，途径有以下两种：
一、直接分红。
自然人股东从其投资的公司取得分红款，正常的过程是这样的：
1、公司先有利润，按照企业所得税法的规定缴纳企业所得税，税率为25%，然后进入税后利润环节；
2、股东从税后利润中获得分红款，按照个人所得税法的规定，自然人股东从其被投资企业取得分红款，应当按照“利息、股息、红利所得”征收个人所得税，税率为20%。
这样的话，公司的60万元，进入自然人股东的口袋里，还剩下60*（1-25%）×（1-20%）＝36万元。
二、向公司收取利息费60万元。
按照规定，自然人取得利息收入，应当去税务大厅申请代开“利息费”发票，代开60万元的利息费发票，要交的税收如下：
1、增值税。
自然人取得利息收入，增值税方面属于“提供贷款服务”，税率参照小规模纳税人执行，为3%。
应交增值税=60/（1+3%）*3%=1.75万元；
2、城市维护建设税。
城建税以实际缴纳的增值税为计税依据，市区、县城和建制镇的税率分别为7%、5%和1%，咱们按最高的7%计算。
应交城市维护建设税=1.75*7%=0.12万元；
3、应交附加税。
教育费附加和地方教育费附加的计税依据也是实际缴纳的增值税，税率分别为3%和2%。
应交附加税合计=1.75*（3%+2%）=0.09万元；
4、印花税。
只有向金融机构借款才涉及“贷款合同”印花税，自然人股东和公司都不是金融机构，所以不涉及印花税。
5、个人所得税。
自然人将资金借贷给他人使用取得利息收入，应按“利息、股息、红利所得”征收个人所得税，以每次收入额为应纳税所得额，适用税率为百分之二十。
应交个人所得税=60/（1+3%）*20%=11.65万元。
请注意，个人所得税在申请代开发票时不用缴纳，由支付利息方代扣代缴。
通过上述计算，自然人股东取得60万元的利息收入，应交的税金合计=1.75+0.12+0.09+11.65=13.61万元，股东的到手金额=60-13.61=46.39万元，比直接分红多出来46.39-36=10.39万元。
很多人一提到利息收入，利息费发票，就认为要交的税太多，交的税多与不多，你得看和谁比较，和直接分红，交的税算多吗？
综上所述，自然人股东借款给公司，一定要收利息，特别是盈利的公司，就是签个借款合同的事，不需要很麻烦就能起到税收筹划的作用，何乐而不为呢？
关于这个问题回答如下：
1.这种情况，如果自然人股东无偿借款给公司使用，可以不收取利息，这种情况不会有什么涉税风险。相反，如果自然人股东借款给公司，收取利息超过银行同期同类贷款利息，不符合独立交易原则，税务机关有权对不合理利息支出进行纳税调整。对自然人无偿借款给公司使用，个人所得税法并没有视同有所得等规定，因此自然人股东也不存在个人所得税风险问题。
2.如果是企业法人股东，无偿借款给公司使用，对使用方讲，没有什么涉税风险。不过对无偿借出方来讲，是存在涉税风险的。一个是增值税可以视同贷款服务计算缴纳增值税，同时企业所得税税务机关依法有权按照独立交易原则进行纳税调整。
3.这种股东无偿借款行为，无论是自然人股东，还是法人股东，建议都要有转账记录、借款合同等证据资料，以备税务机关核查。
公司股东与公司是两个独立的个体，股东将个人资金出借给公司，构成民间借贷法律关系。双方应签订借款合同，明确借款金额、用途、期限、利息、逾期还款违约责任、争议解决条款、维权费用承担等内容，出借方另需保存好出借凭证，尽量避免现金交付借款，如采取现金交付借款，应当要求公司出具现金收条。
建议：1、签订借款合同2、明确利息计算方法及逾期还款违约金
股东借钱给公司能算利息吗？
股东借钱给公司，在借款合同中约定利息的，可以按照约定收取利息，但是约定的利息不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍；没有约定利息的，不能收取利息。
股东借款给公司不收利息可以吗？
可以的。这个可以由公司与股东协商确定是否收取利息，这属于公司内部经营管理事项，法律不予以强制性规范调整。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。
有限责任公司可以给股东借钱吗？
可以借款，若公司章程对此种情况未进行限制的就可以借款。根据我国法律法规的相关的规定，公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。公司法并未禁止向股东提供借款，如果公司的股东不是担任董事、监事、高级管理人员的情况下，是可以借款的。风险提示：但为了避免出现股东抽逃出资等损害公司利益的情形发生，建议公司可以在章程中将【股东借款事项及额度限制】列入重大事项表决程序，这样，经过全体股东投票表决后进行的借款，可以有效降低公司风险。
母公司可以给子公司股东借款吗？
可以。公司法并未禁止母公司向子公司股东提供借款。但需符合下列条件：1、子公司股东不是母公司的董事、监事和高级管理人员；2、经股东会或股东大会决议通过；3、依法订立借款合同，不存在借款合同无效的情形；4、借款的数额不超过公司章程规定的限额。
股东借款给公司合法吗？公司向股东借款是否合法需要看是否符合合法的借款程序。若不违背相关公司章程，在此基础上得到其他股东的一致认可和同意，且通过了相关法定程序，则受到法律保护，反之不受到法律保护。
公司向股东无息借款税法上要算利息，交增值税吗？
首先明确一点，是公司借钱给股东，还是股东借钱给公司。如果是公司借钱给股东，要向股东收取利，并按民间借贷利息缴纳增值税。公司的借无偿借给股东不符合公平交易原则，公司成立后的实收资本是为了为公司带来经济利益流入的，而不是为服务单个股东的。不计算利息收入，股东有抽逃注册资本的嫌疑，税局查到会让你们补交个人所得税的。
如果股东借给公司，无利息则不缴增值税
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