奖金个人所得税退税政策是什么
个人所得税补退税时能将单位申报成工资的奖金更改为奖金吗？
全年一次性奖金单独计税和合并计税确实不一样，具体哪个对你来说划算，要看你的工资结构
一种情况是，如果全年综合所得应纳税所得额小于0，即工资薪金较低而不用缴税的，将年终奖合并计税更节税。
还有一种情况是，根据新税法，除了免征额度提升至5000元，还引入了大量的专项抵扣项，如赡养父母、子女教育、交纳房租房贷等。应纳税所得额小于0，意味着月度工资收入小于所有的抵扣额度的情况，即在这一部分的抵扣额度没有用完，此时将年终奖并入综合所得纳税，可以继续享受抵扣，进而实现税负减免。
你自己也分两种算法计算一下，看哪个税负低，对你有利，再进行相应的操作。
题中所提问题，这有什么区别？不论是月缴个调税还是年终汇算所缴个调税，均应包含基本工资、绩效工资、月奖也好，年终奖或生活津贴也罢，凡属工资名目的都应包含在工资类收入范畴中。
除扣除当月或以年结算的社保金与专项以后，那么工资类收入仍大于月薪5千元或年薪6万的部分，都应缴纳个人所得税。所以题中工资与奖金申报个税无所谓要切换的说法，本人认为，那是一种换汤不換药的做法。
关于这个问题回答如下：
1.如果单位确实申报错了，是可以更正申报的。遇到这种情况建议由单位统一更正，更正后申报收入明细就会显示有全年一次性奖金奖金记录，个人所得税综合所得汇算申报时就可以选择全年一次性奖金单独计税或者合并计税。
2.建议与单位财务人员或者人力资源部门沟通，看是否存在错误申报问题。如果确实存在，建议及时进行更正，年度个人所得税综合所得汇算将于2025年6月30日结束，避免延迟申报。
3.建议你可以看看个人所得税综合所得收入申报明细情况，看是否有全年一次性奖金申报记录。因为全年一次性奖金只允许申报一次。也就是只能选择全年一次性奖金单独计税政策。
4.全年一次性奖金政策并不是对所有工薪阶层都是优惠政策，如果自己工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得四项综合所得收入比较高。选择全年一次性奖金单独计税比较优惠。如果是低收入群体，则合并计税比较有利，结合自己的情况，合理选择全年一次性奖金计税方式。
2025年度个人所得税开始退税了！年终奖个人所得税怎么算？
关于这个问题回答如下：
1.这种说法不准确。个人所得税年度汇算申报不一定都是退税，也有补缴税款的情形，还有一部分群体既不退税，也不需要补缴税款。总体分析来看，目前个人所得税综合所得年度汇算申报退税涉及的人数相对比例多一点。
2.个人所得税综合所得年度汇算申报退税主要由以下因素构成：一是年度就业时间没有覆盖整个年度，比如年度中间就业，扣除基本减除费用、专项扣除、专项附加扣除等不充分的；二是已经预扣预缴个人所得税，年度汇总收入不足6万元；三是专项附加扣除等平时预扣预缴个人所得税时没有扣除，年度汇算申报扣除的；四是有劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得没有工资薪金的灵活就业人员，需要年度汇算申报扣除的；五是都工资薪金所得，还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，部分所得预扣预缴适用税率高于全年打通计算的适用税率的；六是平时申报了全年一次性奖金，年度汇算选择全年一次性奖金合并计税更有利的。
3.全年一次性奖金实务中绝大多数企业都是单独申报预扣预缴个人所得税，也有极个别与当月工资薪金合并申报预扣预缴了个人所得税。年度汇算申报时，总体来看，一般来讲，对绝大多数工薪阶层来讲，年个人所得税综合所得在12万元以下的，选择全年一次性奖金合并计税比较有利。年度个人所得税综合所得超过20万元的，选择全年一次性奖金单独计税比较有利。一般介于12万元至20万元之间，可能扣除项目多少存在差异，有的可能选择单独计税有利，有点选择合并计税有利。因此建议直接将两种计税方式进行比较，选择更有利方式。
4.个人所得税综合所得补缴税款的情形主要是个人有多处工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得收入，平时预扣预缴个人所得税适用税率低于年度个人所得税综合所得汇算申报适用税率的情形。
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