个人所得税社保扣除政策是怎么样的(个人所得税社保扣除政策是怎么样的呢)
- 工商年报社保信息中本期实际缴费金额指个人+企业承担的所有费用吗，还有纳税总额包括个人所得税吗？
- 个人所得税计算是否应该包括五险一金？依据文件是什么？
- 个人社保缴费怎么解绑？
- 最低标准缴纳社保需要缴税吗？
- 个人社保缴费340是多少？
工商年报社保信息中本期实际缴费金额指个人+企业承担的所有费用吗，还有纳税总额包括个人所得税吗？
实际缴费金额不是指个人+企业承担的所有费用，而是指报告期内单位实际缴纳的社会保险费总和。
纳税总额不包括个人所得税。
参考资料：
《关于转发<工商总局 人力资源和社会保障部 统计局关于在企业年报中增加社保和统计事项有关问题的通知>的通知》(苏工商个企[2016]303号)
拓展知识：
1.参保险种类型:指报告期末本单位参加险种类型。
2.单位参保人数:指报告期末参加社会保险职工人数(不含离退休人数) 。
3.单位缴费基数:指报告期内单位缴纳养老保险的缴费基数总和。
4.个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。
4.本期实际缴费金额:指报告期内单位实际缴纳的社会保险费总和。
5.单位累计欠缴金额:指报告期末单位累计欠缴各项社会保险费金额(本金)。
个人所得税计算是否应该包括五险一金？依据文件是什么？
个人所得税计算时只需考虑三险一金，工伤保险费和生育保险费不用个人承担，因为政策规定个人只承担三险一金部分，而且个人承担的三险一金可以全部在个人所得税前扣除。
三险：基本养老保险、基本医疗保险、失业保险费
一金：住房公积金
政策依据：
《财政部 国家税务总局关于基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金有关个人所得税政策的通知》（财税【2006】10号）规定：实际交付的三险一金可以享受免征个人所得税政策。
公司为员工缴纳的是五险一金，而工伤保险费、生育保险费个人不承担。
在计算综合所得应纳个人所得税时，五除一金作为专项扣除费用计算。
文件依据《依据《中华人民共和国个人所得税法》。
1、个人所得税法第六条（一）规定，在计算综合所得税时，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
2、个人所得税法第六条同时规定，专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。
3、《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
4、个人所得税法第九条规定，“个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。”这里直接明确了支付所得的单位或个人代扣代缴个人所得税的法定义务。
5、个人所得税法第九条规定，居民个人取得综合所得，需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。
6、国家税务总局《关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》规定，2019年度需要办理汇算清缴的纳税人包括以下两类：
（1）、2019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的；
（2）、2019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。
2019年度汇算清缴将于6月30日结束，如需办理，要抓紧时间了。
首先，要纠正一下“五险一金”的提法是有问题的，计算个税只需要考虑“三险一金”。
其次，题主所说的个人所得税，应当是综合所得的计算。只有综合所得才与三险一金有关，其他个人所得税的计算与三险一金无关。
第三，综合所得的计税依据，不包含三险一金。
三险一金与五险一金的区别。
根据社保法等相关法律的规定，企事业单位，应当按规定为员工缴纳“五险一金”，分别是指基本养老保险，基本医疗保险，失业保险，工伤保险和生育保险，以及住房公积金。
而员工个人需要缴纳的是基本养老保险，基本医疗保险，失业保险以及住房公积金，工伤保险和生育保险无需个人缴纳。这就是员工实际缴纳的“三险一金”。
计算综合所得时的计税依据，不包含三险一金。
居民个人在计算缴纳个人所得税综合所得时，以全年的综合所得收入扣除三险一金，专项附加扣除，基本减除费用，以及其他法定扣除项目。
所以也就是说“三险一金”是无需缴纳个人所得税的。
计算缴纳个人所得税的工资总额包括哪些项目？
其实的非常好理解，通俗的说，就是工资条上的“应发工资”。只要是与任职受雇有关取得的收入，都是计算个人所得税时的工资薪金。
当然了，还有一些实物性质的发放也应当并入工资薪金。例如节假日发放的实物福利。
不包括
税前收入总额-个人负担的五险一金-其他扣除项，作为个税的计税基础，然后乘以适用的税率
得到应缴纳的个税
不用扣除公司承担的五险一金
是按照实际应发收入计算缴纳的
个人所得税交纳应是在你当月属工资性收入扣除五险一金后，仍大于现国家颁布的500O元以上收入标准基础上再给于个人所得税的扣款，但是如扣除五险一金社保基金后，工资等于或小于5000元标准的不用再扣个人所得税。
如大于5000元后要扣个税的话，此扣税方法也是按八级累进税率制。当然是个人所得，但属依法纳税。至于根据什么文件，具体要查找国家财政和税务机关所发文件，您可去咨询财政税收部门查找，谢谢。
个人社保缴费怎么解绑？
如何取消与个人社保绑定的银行卡账号：修改社保费扣费银行帐号或申报社保暂停缴费，参保人必须持有效材料到地税局办理或咨询社保局电话12333。
一、你也可以直接去社保部门去取消。
二、可以直接去社保绑定的银行去办理销户。##修改社保费扣费银行帐号或申报社保暂停缴费，参保人必须持有效材料到地税局办理或咨询社保局电话12333##你银行办理销户##到社保中心取消。
最低标准缴纳社保需要缴税吗？
员工缴纳社保的工资基数和员工是否需要缴纳个人所得税是没有直接关系的，只要员工每月工资在扣除社保之后超过3500元，那么就是需要缴纳个人所得税的。
依据《个人所得税法》
第六条应纳税所得额的计算：
一、工资、薪金所得，以每月收入额减除费用三千五百元后的余额，为应纳税所得额。
二、个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除必要费用后的余额，为应纳税所得额。
四、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
五、财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
六、利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额。
个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。
对在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税义务人和在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税义务人，可以根据其平均收入水平、生活水平以及汇率变化情况确定附加减除费用，附加减除费用适用的范围和标准由国务院规定。
个人社保缴费340是多少？
在企业工作的员工必须要缴纳社保，也就是我们通常说的养老保险，养老保险缴费是企业和个人按照比例共同缴纳，企业缴纳是16%，个人缴费是8%。个人社保缴费340是多少？这就是每月的个人社保缴费340元，那么每月缴费基数是4250元，全年缴费基数是51000元。
如果是个人社保费缴纳340是属于中等偏下水平。因为，社保费的交纳是按照当地的现在的社会平均工资28%，单位交20%进入统筹，个人交8%进入个人账户，目前，鄂州地区的社保费标准的基数每个月1400元，单位交1000元，个人400元，个人每个月340元是标准基数400元85%，属于中下等水平。
